Comptabilisation des frais

Comptabilisation des frais de déplacement refacturés
Quels comptes utiliser pour comptabiliser les frais de déplacement que vous refacturez à votre client ?

Par exemple :

Pour votre déplacement vous avez réellement payé (vous ou la société):
- train = 100€ (pas de TVA)
- hôtel = 210€ dont TVA= 5.5%
- restaurant = 119.6€ dont TVA = 19.6%
Au total : 429.60€

Lorsque vous facturez votre client il est plus simple et conseillé de facturer vos frais en plus de votre prestation avec une TVA de 19.6% que votre client récupèrera d'ailleurs donc pour lui c'est transparent et pour vous aussi.

Dans notre cas la facture sera par exemple :
- prestation = 1200 € H.T
- frais de déplacement = 429.60 H.T (et surtout pas 400€)

Total TTC = 1629.60 x 1.196 = 1949 €

Compte pour les prestations : 706000 par exemple (doit commencer par 706)
Compte pour les frais refacturés: 708500

L'écriture comptable ressemble donc à :
411000 débit = 1949 (rappel : débit = ce qui est dû à la société)
706000 crédit = 1200
708500 crédit = 429.60
445730 crédit = 319.40